자산수탁

자산수탁

수탁

• 자금관리업무를 위임 받았다는 의미
• 펀드의 가격 산출을 함
• 투자신탁 이해 당사자
  • 투자자(개인, 기관)
  • 판매회사
  • 자산운용사
  • 수탁업자
  • 투자상품

자산수탁 업무 개요

• 자금 및 실물
  • 출금이 되면 예탁원, 금고실물 등 어떠한 형태로든 운용지시에 따른 실물이 입고
  • 부득이한 경우 운용이지시에 따라 발행ㅇ사로부터 미발행확인서, 보관증 등을 청구
• 회계
  • 예탁원 + 금고실물의 입력분과 회계처리 결과물을 매일 대사하여 일치여부를 확인
  • 기준가격이 사무수탁사의 기준가와 3/1000 초과시 자산운용사에 통보, 시가 평가를 위한 자료는 펀드평가사 및 증권전산으로 부터 수신
• 컴플라이언스
  • 자산운용 결과가 법령 및 규약, 투자설명서에 위반하는지 여부를 검증하기 위해 규약의 내용을 저난에 입력하고 일별로 위반..
• 자산수탁시스템
  • 운용사의 매매내역에 대한 자금중개, 실물인수도 업무를 담당하며, 펀드약관에 의해 적절하게 운용하고 있는지에 대한 운용감시업무
  • 판매사의 설정 해지자금 관리를 수행하며, 사무수탁사의 기준가격의..
• 국민연금수탁시스템

회계원리

• 회계 일반
  • 자산 = 부채 + 자본
  • 자본 = 자산 - 부채
  • 자본 = 자산 - 부채 + 수익 - 비용
• 펀드회계 특수
  • 자본 = 자산 - 부채 + 수익 - 비용 + 미실현 평가손익(수익과 손실)
  • 기준가 = 펀드전체 자본 / 펀드전체 좌수